Моюндагы бюрократиялык оору "шайкештик" деп аталат
тааныштыруу
Голландиянын «Кылмыштуу кирешелерди легализациялоого жана терроризмди каржылоого каршы күрөшүү» мыйзамынын (Wwft) киргизилиши жана ушул Мыйзамга киргизилген өзгөртүүлөр менен көзөмөлдүн жаңы доору келди. Аты айтып тургандай, Wwft кылмыштуу кирешелерди адалдоого жана терроризмди каржылоого каршы күрөшүү максатында киргизилген. Банктар, инвестициялык компаниялар жана камсыздандыруу компаниялары сыяктуу финансылык институттар гана эмес, адвокаттар, нотариустар, бухгалтерлер жана башка көптөгөн кесиптер да бул эрежелерди сакташына ынанышы керек.
Бул процесс, анын ичинде бул эрежелерге ылайык келүү үчүн жасалышы керек болгон кадамдардын жыйындысы, жалпы “комплаенс” термини менен сүрөттөлөт. Эгерде Wwft эрежелери бузулса, ири өлчөмдөгү айып пул салынышы мүмкүн. Бир караганда, Wwft режими акылга сыярлык көрүнөт, эгерде Wwft терроризм жана акчаны адалдоочулар менен гана эмес, бизнес операцияларын эффективдүү башкаруу менен күрөшүп, моюндагы чыныгы бюрократиялык ооруга айланбаганда.
Кардарды иликтөө
Wwft талаптарын аткаруу үчүн, жогоруда аталган мекемелер кардар иликтөө жүргүзүү керек. Кандайдыр бир (максатталган) адаттан тыш транзакциялар Голландиянын Финансылык чалгындоо бөлүмүнө билдирилиши керек. Тергөөнүн жыйынтыгында туура деталдар же түшүнүктөр берилбесе же тергөө мыйзамсыз же Wwft боюнча жогорку тобокелдик категориясына кирген иш-аракеттерди көрсөтсө, мекеме өз кызматтарынан баш тартууга милдеттүү. Кардарларды иликтөө өтө татаал жана Wwftти окуган ар бир адам узун сүйлөмдөрдүн, татаал пункттардын жана татаал шилтемелердин лабиринтине кирип кетет.
Жана бул жөн гана Мыйзамдын өзү. Мындан тышкары, көпчүлүк Wwft-көзөмөлдөөчүлөр өздөрүнүн татаал Wwft-колдонмосун чыгарышкан. Акыр-аягы, жеке же юридикалык жак болуп саналган ар бир кардардын инсандыгы гана эмес, анын атынан бүтүм ишке ашырыла турган, ошондой эле акыркы бенефициардык ээсинин (ээлеринин) инсандыгы да ( UBO), мүмкүн болгон Саясий жактан Ачууланган Адамдарды (PEPs) жана кардардын өкүлдөрүн түзүү жана андан кийин текшерүү керек.
"UBO" жана "PEP" терминдеринин юридикалык аныктамалары чексиз иштелип чыккан, бирок төмөндөгүлөргө чейин жетет. Анткени UBO биржада листингден өткөн компания болуп саналбаган, компаниянын үлүшүнүн 25% дан ашыгын түз же кыйыр түрдө ээлеген ар бир жеке жак квалификациясын берет. Кыскача айтканда, ПЭП - бул көрүнүктүү коомдук функцияда иштеген адам. Кардарларды иликтөөнүн иш жүзүндөгү көлөмү мекеме тарабынан кырдаалга тиешелүү тобокелдикке баа берүүсүнө жараша болот. Тергөө үч түрдүү болот: стандарттуу тергөө, жөнөкөйлөштүрүлгөн тергөө жана күчөтүлгөн тергөө.
Жогоруда аталган адамдардын жана юридикалык жактардын бардыгынын инсандыгын аныктоо жана текшерүү үчүн тергөөнүн түрүнө жараша бир катар документтердин тизмеси талап кылынат же талап кылынышы мүмкүн. Мүмкүн болгон талап кылынган документтерди карап чыгуу төмөнкү толук эмес санап чыгууга алып келет: (апостиль коюлган) паспорттордун же башка инсандык карталардын көчүрмөлөрү, Соода-өнөр жай палатасынан көчүрмөлөр, устав, акционерлердин реестрлери жана компаниянын түзүмдөрүнө сереп салуу. Териштирүүнү күчөткөн учурда, андан да көп документтер талап кылынышы мүмкүн, мисалы, энергетикалык эсептердин көчүрмөлөрү, эмгек келишимдери, эмгек акы спецификациялары жана банктык көчүрмөлөр.
Жогоруда айтылгандар кардарлардын көңүлүн бурууга жана кызмат көрсөтүүлөрдү иш жүзүндө көрсөтүүгө, чоң бюрократиялык түйшүккө, чыгымдардын көбөйүшүнө, убакытты жоготууга, бул убакытты жоготуудан улам кошумча кызматкерлерди жалдоо зарылчылыгына, персоналды тарбиялоо милдетине алып келет. Wwft эрежелери боюнча, кардарлардын кыжырдануусу жана баарынан мурда ката кетирүүдөн коркуу, анткени, эң акыркысы, Wwft ачык нормалар менен иштөө менен компаниялардын өздөрү менен ар бир конкреттүү кырдаалды баалоо үчүн чоң жоопкерчиликти тандап алган. .
Репрессиялар: теорияда
Талаптарды аткарбоо бир катар мүмкүн болуучу кесепеттерге алып келет. Биринчиден, мекеме (максатталган) адаттан тыш бүтүм жөнүндө билдирбесе, мекеме Голландиялык (кылмыш) боюнча экономикалык кылмыш үчүн күнөөлүү болот. мыйзам. Кардардын иликтөөсүнө келгенде, белгилүү бир талаптар бар. Мекеме биринчи кезекте иликтөө жүргүзө алышы керек. Экинчиден, мекеменин кызматкерлери адаттан тыш бүтүмдү тааный билиши керек. Эгерде мекеме Wwft эрежелерин сактабаса, Wwft тарабынан дайындалган көзөмөлдөөчү органдардын бири кошумча жаза жаза алат.
Бийлик ошондой эле эреже бузуунун түрүнө жараша 10.000 4.000.000 евродон XNUMX XNUMX XNUMX еврого чейинки максималдуу өлчөмдөгү административдик айып салышы мүмкүн. Бирок, Wwft айыптарды жана жазаларды караган жалгыз акт эмес, анткени Санкциялар Акты ('Sanctiewet') да унутулбайт. Санкциялар мыйзамы эл аралык санкцияларды ишке ашыруу максатында кабыл алынган. Санкциялардын максаты, мисалы, эл аралык укукту же адам укуктарын бузган өлкөлөрдүн, уюмдардын жана адамдардын айрым аракеттерин оңдоо. Санкциялар катары курал эмбаргосу, каржылык санкциялар жана айрым адамдардын саякатка чектөөлөрү жөнүндө ойлонууга болот.
Ушуга байланыштуу санкциялык тизмелер түзүлдү, аларда терроризмге тиешеси бар (болжолдуу) адамдар же уюмдар көрсөтүлгөн. Санкциялар жөнүндө мыйзамга ылайык, финансылык институттар санкциялык эрежелерди сакташ үчүн административдик жана контролдук чараларды көрүшү керек, эгерде алардын бири экономикалык укук бузууга барат. Ошондой эле бул учурда кошумча жаза же административдик айып салынышы мүмкүн.
Теория чындыкка айланабы?
Эл аралык отчеттор Нидерландиянын терроризмге жана арам акчаны адалдоого каршы күрөштө бир топ жакшы иш кылып жатканын белгилешти. Демек, бул аткарылбаган учурда иш жүзүндө киргизилген санкциялар жагынан эмнени билдирет? Ушул убакка чейин көпчүлүк адвокаттар так жүрүүгө жетишти жана жазалар негизинен эскертүү же (шарттуу) токтотуу катары калыптанган. Бул көпчүлүк нотариустар жана бухгалтерлер үчүн да болгон. Бирок, ушул убакка чейин баары эле бактылуу боло элек. Каттоодон өткөрбөө жана UBO инсандыгын текшерүү буга чейин бир компанияга 1,500 евро өлчөмүндө айып пул салууга алып келген.
Салык консультанты 20,000 10,000 евро өлчөмүндө айыппул алды, анын ичинен XNUMX XNUMX евро өлчөмүндөгү сумма шарттуу, адаттан тыш бүтүм жөнүндө атайылап билдирбегендиги үчүн. Буга чейин адвокат менен нотариус кызматтан четтетилген. Бирок, бул оор санкциялар көбүнчө Wwftти атайылап бузуунун натыйжасы. Ошого карабастан, иш жүзүндө анча чоң эмес айып пул, эскертүү же убактылуу токтотуу санкциянын оор эмес экенин билдирбейт. Анткени, санкцияларды коомчулукка жарыялоо менен “ат коюу жана уяткаруу” маданиятын калыптандырууга болот, бул албетте бизнес үчүн жакшы болбойт.
жыйынтыктоо
Wwft алмаштырылгыс, бирок татаал эрежелер топтому экендигин далилдеди. Айрыкча, кардарларды иликтөө бир аз талап кылынат, көбүнчө иш жүзүндөгү бизнестен алыстап кетет, эң негизгиси - кардар, убакытты жана акчаны жоготуп, акыркы орунда кардарлардын көңүлүн калтырат. Ушул убакка чейин, айып пулдар эбегейсиз бийиктикке жетүү мүмкүнчүлүгүнө карабастан, жазалар төмөн болуп келген. Бирок ат коюу жана уят кылуу, албетте, чоң ролду ойной алган фактор. Ошого карабастан, Wwft өз максатына жетип жаткандай сезилет, бирок ылайыктуу жол тоскоолдуктарга, документтердин тоолоруна, коркуткан куугунтуктоолорго жана эскертүү кадрларына толгон.
акырында
Бул макаланы окугандан кийин дагы суроолоруңуз же комментарийлериңиз болсо, мырза менен байланышуудан тартынбаңыз. Руби ван Керсберген, юрист Law & More аркылуу [электрондук почта корголгон] же мырза Том Мивис, юрист Law & More аркылуу [электрондук почта корголгон] же +31 (0)40-3690680 номерине чалыңыз.