Нидерландиянын Трасттык кеңселерди көзөмөлдөө жөнүндө мыйзамы
Акыркы жылдары голландиялык траст сектору катуу жөнгө салынган сектор болуп калды. Нидерландиядагы трасттык кеңселер катуу көзөмөл астында. Мунун себеби, регулятор акыры түшүнүп, трасттык кеңселер акчаны адалдоого же алдамчы тараптар менен бизнес жүргүзүүгө аралашып калуу коркунучунда экенин түшүндү. Траст кеңселерин көзөмөлдөө жана секторду жөнгө салуу үчүн, Голландиянын Траст кеңсесин көзөмөлдөө актысы (Wtt) 2004-жылы күчүнө кирген.
Бул мыйзамдын негизинде , ишеним кеңселери өз ишмердүүлүгүн жүргүзүү үчүн бир нече талаптарга жооп бериши керек. Жакында эле Wttге дагы бир түзөтүү кабыл алынды, ал 2019-жылдын 1-январында күчүнө кирди. Бул мыйзамдык түзөтүү, башка нерселер менен катар, Wttке ылайык, жашаган жерин берүүчү деген аныктаманын кеңири болушун шарттайт.
Бул түзөтүүнүн натыйжасында, көбүрөөк институттар Wtt алкагына кирет, бул институттар үчүн чоң кесепеттерге алып келиши мүмкүн. Бул макалада Wtt-ге өзгөртүүлөр жашаган жерди берүүгө байланыштуу эмнени алып келери жана бул чөйрөдө өзгөртүүнүн практикалык натыйжалары кандай болору түшүндүрүлөт.
1. Нидерландиянын ишеним кеңсесин көзөмөлдөө жөнүндө мыйзамынын негизи
Траст кеңсеси - башка юридикалык жактар же компаниялар менен же болбосо, кесиптик же коммерциялык жактан бир же бир нече трасттык кызматтарды көрсөткөн юридикалык жак, компания же жеке жак. Wtt аталышынан көрүнүп тургандай, трасттык кеңселер көзөмөлгө алынат. Көзөмөл органы Голландиянын Борбордук банкы болуп саналат. Голландиянын Борбордук банкынын уруксатысыз трасттык кеңселерге Нидерландиядагы кеңседен иштөөгө уруксат берилбейт.
Wtt башка предметтердин арасында трасттык кеңсенин аныктамасын жана Нидерландиядагы трасттык кеңселер уруксат алуу үчүн жооп бериши керек болгон талаптарды камтыйт. Wtt ишеним кызматтарынын беш категориясын классификациялайт. Бул кызматтарды көрсөткөн уюмдар ишеним кеңсеси катары аныкталат жана Wtt ылайык уруксатты талап кылат. Бул төмөнкү кызматтарга тиешелүү:
- юридикалык жактын же компаниянын директору же өнөктөшү болуу;
- даректи же почта дарегин көрсөтүү, кошумча кызматтарды көрсөтүү менен бирге (турак жайды берүү плюс);
- кардардын кызыкчылыгы үчүн кондуит компаниясын пайдалануу;
- юридикалык жактарды сатуу же сатууда ортомчулук кылуу;
- ишенимдүү адам катары иш алып барууда.
Голландиялык бийликтер Wtt киргизүү үчүн ар кандай себептерден улам болгон. Wtt киргизилгенге чейин, траст сектору, айрыкча, майда трасттык кеңселердин чоң тобуна карата картага түшүрүлгөн эмес, же эптеп эле. Көзөмөлдү киргизүү менен траст секторун жакшыраак көрүүгө болот.
Wtt киргизүүнүн экинчи себеби, эл аралык уюмдар, мисалы, Financial Action Task Force, трасттык кеңселер үчүн башка нерселер менен катар акчаны адалдоого жана фискалдык төлөмдөн качууга аралашып калуу коркунучунун жогорулашын белгилеген. Бул уюмдардын айтымында, траст секторунда жөнгө салуу жана көзөмөлдөө аркылуу башкарылууга тийиш болгон бүтүндүк коркунучу бар болчу. Бул эл аралык институттар ошондой эле чараларды, анын ичинде бузулбас бизнес операцияларына багытталган жана трасттык кеңселер ким менен иш алып барарын билиши керек болгон «кардарыңды бил» принцибин сунушташты. Бул бизнес алдамчылык же кылмыштуу тараптар менен жүргүзүлүп жатканын алдын алуу болуп саналат.
Wtt киргизүүнүн акыркы себеби - Нидерландиядагы трасттык кеңселерге карата өзүн-өзү жөнгө салуу жетиштүү деп эсептелбейт. Бардык эле трасттык кеңселер бирдей эрежелерге баш ийген эмес, анткени бардык кеңселер филиалга же кесиптик уюмга бириктирилген эмес. Мындан тышкары, эрежелердин аткарылышын камсыз кыла турган көзөмөл органы жок болгон.[1] Андан кийин Wtt трасттык кеңселерге байланыштуу так жөнгө салууну жана жогоруда айтылган көйгөйлөрдү чечүүнү камсыз кылды.
2. Турак жай плюс кызмат көрсөтүүнүн аныктамасы
2004-жылы Wtt киргизилгенден бери бул мыйзамга үзгүлтүксүз өзгөртүүлөр киргизилип келет. 2018-жылдын 6-ноябрында Нидерланд Сенаты Wttге жаңы түзөтүүнү кабыл алган. 2019-жылдын 1-январында күчүнө кирген жаңы Нидерланддык Траст кеңсесин көзөмөлдөө жөнүндө 2018-жылдагы мыйзам (Wtt 2018) менен траст кеңселери аткарышы керек болгон талаптар катаалдашып, көзөмөлдөөчү орган көбүрөөк аткаруу каражаттарына ээ болду. Бул өзгөртүү, башкалардын арасында, "турак жайды көрсөтүү плюс" түшүнүгүн кеңейтти. Эски Wtt боюнча төмөнкү кызмат траст кызматы деп эсептелген: юридикалык жак үчүн даректи кошумча кызматтарды көрсөтүү менен айкалыштыруу . Бул ошондой эле турак жайды көрсөтүү плюс деп аталат.
Биринчиден, жашаган жерин берүү эмнени билдирерин так түшүнүү маанилүү. Wtt боюнча, жашаган жерин берүү - бул даректи берүүчү менен бир топко кирбеген юридикалык жактын, компаниянын же жеке жактын буйругу менен почта дарегин же келген даректи берүү . Эгерде даректи берген юридикалык жак бул жобого кошумча кызматтарды көрсөтсө, анда биз жашаган жерин көрсөтүү жөнүндө сөз кылабыз. Бул иш-аракеттер чогуу Wtt боюнча ишеним кызматы деп эсептелет. Эски Wtt боюнча төмөнкү кошумча кызматтар каралган:
- кабыл алуу иш-аракеттерин жүргүзүүдөн тышкары, жеке укук боюнча консультация берүү же жардам көрсөтүү;
- салык боюнча консультацияларды берүү же салык декларацияларын жана тиешелүү кызматтарды көрсөтүү;
- жылдык эсептерди даярдоого, баалоого же текшерүүгө же администрациялардын жүрүм-турумуна байланыштуу иш-чараларды жүргүзүү;
- юридикалык жакка же компанияга директорду жалдоо;
- жалпы административдик тартипте белгиленген башка кошумча иш-чаралар.
Турак жайды берүү, жогоруда айтылган кошумча кызматтардын бирин аткаруу менен бирге эски Wtt боюнча ишенимдүү кызмат катары каралат. Кызматтардын бул айкалышын камсыз кылган уюмдар Wtt ылайык уруксаты болушу керек.
Wtt 2018 алкагында кошумча кызматтар бир аз өзгөртүлгөн. Ал азыр төмөнкү иш-чараларга тиешелүү:
- кабыл алуу иш-чараларын жүргүзүүдөн тышкары, юридикалык консультация берүү же жардам көрсөтүү;
- салык декларациялары жана тиешелүү кызматтар жөнүндө кам көрүү;
- жылдык эсептерди даярдоого, баалоого же текшерүүгө же администрациялардын жүрүм-турумуна байланыштуу иш-чараларды жүргүзүү;
- юридикалык жакка же компанияга директорду жалдоо;
- жалпы административдик тартипте белгиленген башка кошумча иш-чаралар.
Wtt 2018 боюнча кошумча кызматтар эски Втт боюнча кошумча кызматтардан көп деле четтебей турганы түшүнүктүү. Биринчи пункт боюнча консультация берүү аныктамасы бир аз кеңейтилген жана салыктык кеңеш берүү аныктамадан алынып салынган, бирок антпесе, ал дээрлик ошол эле кошумча кызматтарга тиешелүү.
Ошого карабастан, Wtt 2018ди эски Wtt менен салыштырганда, жашаган жери жана кошумча маалымат берүү жагынан чоң өзгөрүүнү көрүүгө болот. Wtt 2018дин 3-беренесинин 4-пунктунун b пунктуна ылайык, ушул мыйзамдын негизинде уруксатсыз ишеним кызматтарынын аныктамасынын b бөлүмүндө көрсөтүлгөн почта дарегин же келүү дарегин берүүгө, ошондой эле ошол эле бөлүктө көрсөтүлгөн кошумча кызматтарды бир эле жеке адамдын, юридикалык жактын же компаниянын пайдасы үчүн көрсөтүүгө багытталган иш-аракеттерди жүргүзүүгө тыюу салынат.
[2] Бул тыюу салуу туруктуу жашоону камсыз кылуу жана кошумча кызматтарды көрсөтүү иш жүзүндө көп учурда бөлүнгөндүктөн келип чыккан , бул бул кызматтар бир тарап тарабынан көрсөтүлбөйт дегенди билдирет.
Анын ордуна, мисалы, бир тарап кошумча кызматтарды аткарат, андан кийин кардарды жашаган жерин камсыз кылган башка тарап менен байланыштырат. Кошумча кызматтарды көрсөтүү жана турак жайды берүү бир эле тарап тарабынан жүргүзүлбөгөндүктөн, биз эски Втт боюнча трасттык кызмат жөнүндө сөз кылбайбыз. Бул кызматтарды бөлүп, ошондой эле эски Wtt ылайык эч кандай уруксат талап кылынбайт жана бул уруксат алуу милдети Ошентип, качат. Келечекте трасттык кызматтардын мындай бөлүнүшүнө жол бербөө үчүн, 3-жылдын 4-беренесинин 2018-пунктуна тыюу салуу киргизилген.
3. Бөлүнүүгө тыюу салуунун кесепеттери
Эски Wtt ылайык, жашаган жерин берүүнү жана кошумча иш-аракеттерди жүзөгө ашырууну бөлүп турган кызмат көрсөтүүчүлөрдүн иш-аракеттери, жана бул кызматтарды ар кандай тараптар аткарат, ишеним кызматынын аныктамасына кирбейт. Бирок, 3-жылдын 4-беренесинин 2018-пунктундагы тыюу салуу менен, траст кызматтарын бөлгөн тараптарга мындай иш-аракеттерди уруксатсыз жүргүзүүгө тыюу салынат.
Бул өз ишмердүүлүгүн ушундай жол менен улантууну каалаган тараптардын уруксатты талап кылышын жана ошондуктан Голландиянын Улуттук банкынын көзөмөлүндө болушун билдирет. Тыюу салуу кызмат көрсөтүүчүлөр жашаган жерди берүүгө да, кошумча кызматтарды көрсөтүүгө да багытталган иш-аракеттерди жүзөгө ашырууда Wtt 2018 боюнча ишенимдүү кызмат көрсөтүүнү билдирет.
Ошондуктан, кызмат көрсөтүүчүгө Wtt боюнча уруксаты жок кошумча кызматтарды көрсөтүүгө жана кийинчерээк кардарын жашаган жерин көрсөткөн башка тарап менен байланыштырууга уруксат берилбейт. Андан тышкары, кызмат көрсөтүүчүгө кардарды жашаган жерин көрсөтүп, кошумча кызматтарды көрсөтө алган ар кандай тараптар менен уруксаты жок байланыштыруу аркылуу ортомчу катары иш алып барууга уруксат берилбейт. [3] Бул ортомчу өзү жашаган жерин көрсөтпөгөндө да, кошумча кызматтарды көрсөтпөгөндө да ушундай болот.
4. Кардарларды турак жайдын белгилүү провайдерлерине жөнөтүү
Практикада көбүнчө кошумча кызматтарды аткарып, кийин кардарды белгилүү бир турак жай провайдерине жөнөткөн тараптар бар. Бул жолдомонун ордуна, турак жайды камсыздоочу көбүнчө кардарды жиберген тарапка комиссия төлөйт. Бирок, Wtt 2018ге ылайык, мындан ары кызмат провайдерлерине Wttти болтурбоо үчүн кызматташып, кызматтарын атайылап ажыратууга жол берилбейт.
Уюм кардарлар үчүн кошумча кызматтарды көрсөткөндө, бул кардарларды жашаган жери боюнча конкреттүү провайдерлерге жөнөтүүгө жол берилбейт. Бул, атап айтканда, Wtt качууга багытталган тараптардын ортосунда кызматташтык бар экенин билдирет. Анын үстүнө, жолдомо алуу үчүн комиссия келип түшкөндө, трасттык кызматтар бөлүнгөн тараптардын ортосунда кызматташуу бар экени көрүнүп турат.
Wttтин тиешелүү макаласында почта дарегин же келген даректи берүүгө жана кошумча кызматтарды көрсөтүүгө багытталган иш-аракеттерди аткаруу жөнүндө сөз болот. Түзөтүү меморандумунда кардарды ар кандай тараптар менен байланыштыруу жөнүндө сөз болот .[4] Wtt 2018 жаңы мыйзам, андыктан учурда бул мыйзамга байланыштуу соттук чечимдер жок. Андан тышкары, тиешелүү адабияттарда бул мыйзамга байланыштуу өзгөртүүлөр гана талкууланат.
Бул мыйзамдын иш жүзүндө кандайча иштей турганы азырынча белгисиз экенин билдирет. Натыйжада, биз азыркы учурда кайсы иш-аракеттер «багытталган» жана «байланыштуу» аныктамаларына дал келерин билбейбиз. Ошондуктан азыркы учурда кайсы аракеттер 3-берененин 4-пунктунун б Wtt 2018-пунктунун тыюу салууларына дал келерин айтуу мүмкүн эмес. Бирок, бул жылма шкала экени анык. Турак жайдын конкреттүү провайдерлерине кайрылуу жана бул жолдомолор үчүн комиссияны алуу кардарларды турак жайды камсыздоочу менен байланышка тартуу катары каралат.
Кардар негизинен турак жай провайдерине түздөн-түз кайрылбаса да, жакшы тажрыйбага ээ болгон конкреттүү турак жай провайдерлерин сунуштоо коркунуч жаратат. Бирок, бул учурда кардар байланыша ала турган турак жайдын белгилүү бир провайдери айтылат. Бул турак жайды көрсөтүүчү менен "кардар менен байланышка алып келүү" катары каралышынын жакшы мүмкүнчүлүгү бар. Анткени, бул учурда кардар жашаган жери боюнча камсыздоочу табуу үчүн өзү эч кандай күч-аракет жумшоо керек эмес.
Кардар толтурулган Google издөө барагына кайрылганда, биз "кардар менен байланышка алып келүү" жөнүндө сөз кылабызбы деген суроо дагы эле. Себеби, мындай кылууда эч кандай конкреттүү турак жайды көрсөтүүчү сунуш кылынбайт, бирок мекеме кардарга жашаган жерин көрсөтүүчүлөрдүн атын берет. Тыюу салуу чөйрөсүнө кайсы аракеттер так туура келерин тактоо үчүн соттук практикада укуктук жобону андан ары иштеп чыгуу керек болот.
5. жыйынтыктоо
Wtt 2018 кошумча кызматтарды аткарган жана ошол эле учурда өз кардарларын жашаган жерин камсыз кыла турган башка тарапка жөнөткөн тараптар үчүн чоң кесепеттерге алып келиши түшүнүктүү. Эски Wtt боюнча, бул мекемелер Wtt алкагына кирген эмес, ошондуктан Wtt ылайык уруксат талап кылынган эмес. Бирок, Wtt 2018 күчүнө киргенден бери, ишеним кызматтарын бөлүү деп аталган тыюу бар.
Мындан ары турак жайды берүүгө да, кошумча кызматтарды көрсөтүүгө да багытталган иш-аракеттерди жүзөгө ашырган мекемелер Wtt чөйрөсүнө кирет жана ушул мыйзамга ылайык уруксат алышы керек. Иш жүзүндө, көптөгөн уюмдар бар, алар кошумча кызматтарды көрсөтүп, анан өз кардарларын жашаган жери боюнча провайдерге кайрылышат. Алар кайрылган ар бир кардар үчүн алар жашаган провайдеринен комиссия алышат.
Бирок, Wtt 2018 күчүнө киргенден бери, кызмат көрсөтүүчүлөргө Wttти болтурбоо үчүн кызматташууга жана кызматтарды атайылап бөлүүгө мындан ары уруксат берилбейт. Ушунун негизинде иш алып барган уюмдар өз ишмердүүлүгүнө сын көз караш менен карашы керек. Бул уюмдардын эки варианты бар: алар өз ишин жөнгө салышат, же алар Wtt чөйрөсүнө кирет, ошондуктан уруксатты талап кылат жана Голландиянын Борбордук банкынын көзөмөлүндө болушат.
Байланыш
Бул макаланы окугандан кийин суроолоруңуз же комментарийлериңиз болсо, мырза менен байланышыңыз. Руби ван Керсберген, юрист Law & More ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl аркылуу же mr. Том Мивис, юрист Law & More tom.meevis@lawandmore.nl дареги аркылуу же +31 (0) 40-3690680 номерине чалыңыз.
[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren in Nederland , Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.
[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).
[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).
[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).
