Голландиянын мыйзамдары акча адалдоого каршы жана адаттан тыш бүтүмдөр өзүнчө юридикалык түшүнүктөр катары каралат, бирок көп адамдар аларды чаташтырышат. Акчаны адалдоо - бул мыйзамсыз алынган акчанын булагын жашырууну камтыган кылмыштуу кылмыш.

Башка жагынан алганда, адаттан тыш бүтүмдөр - бул каржы институттары жана башка субъекттер бийлик органдарына билдириши керек болгон иш-аракеттер, анткени алар акчаны адалдоону же терроризмди каржылоону көрсөтүшү мүмкүн.

Негизги айырмачылык, адаттан тыш бүтүмдөр автоматтык түрдө мыйзамсыз эмес, бирок акчаны адалдоонун бардык иш-аракеттери Нидерландиянын мыйзамдары боюнча кылмыш болуп саналат. Эгер сиз каржы, кыймылсыз мүлк, юридикалык кызматтар же акчаны адалдоо жана терроризмди каржылоо (алдын алуу) жөнүндө мыйзамды (Wwft) сакташы керек болгон башка тармактарда иштесеңиз, бул айырмачылыкты түшүнүү маанилүү.

Туура эмес чечим кабыл алуу олуттуу жазаларга, анын ичинде айып пулдарга жана куугунтуктоого алып келиши мүмкүн.

Бул макалада Нидерландиянын мыйзамдары бул эки түшүнүктү кандайча аныктай турганы жана сиздин отчет берүү милдеттенмелериңиз кандай экени түшүндүрүлөт. Экөөнү тең жөнгө салуучу укуктук база, сиз аткарышыңыз керек болгон конкреттүү талаптар жана эрежелерди сактабасаңыз эмне болору жөнүндө билесиз.

Акчаны адалдоону жана адаттан тыш бүтүмдөрдү аныктоо

Акчаны адалдоо мыйзамсыз каражаттарды жашыруучу кылмыштуу аракеттерди камтыйт, ал эми адаттан тыш бүтүмдөр – бул мыйзам бузууну көрсөтүшү же көрсөтпөшү мүмкүн болгон мыйзамсыз финансылык иш-аракеттер. Нидерландиянын мыйзамдарына ылайык, бул түшүнүктөр ар кандай юридикалык салмакка ээ жана ар кандай себептерди жаратат отчеттуулук талаптары.

Акчаны адалдоонун юридикалык аныктамасы

Акчаны адалдоо – бул каржылык кылмыш кимдир бирөө мыйзамсыз алынган акчанын келип чыгышын жашырган жерде. Нидерландияда бул кылмыш Акчаны адалдоо жана терроризмди каржылоо (алдын алуу) жөнүндө мыйзамга (Wwft) кирет.

Мыйзамда ал мүлктү анын кайдан келгенин билип туруп өзгөртүү же өткөрүп берүү катары аныкталат кылмыш ишКир акчанын кайдан келгенин жашырсаңыз же башка бирөөгө аны жашырууга жардам берсеңиз, сиз акчаны адалдоону жасайсыз.

Кылмыш үч негизги этапты камтыйт. Биринчиден, кылмышкерлер каржы системасына мыйзамсыз каражаттарды салышат.

Экинчиден, алар акчанын булагын жашыруу үчүн татаал бүтүмдөр аркылуу катмарлашат. Үчүнчүдөн, алар тазаланган акчаны кайрадан экономикага интеграциялашат.

Нидерландиянын мыйзамдары акчаны адалдоону оор кылмышСиз өзүңүздүн кылмыштуу кирешеңизди адалдаганыңызга же башка бирөөгө алардын кирешесин адалдоого жардам бергениңизге карабастан, сизге кылмыш иши козголот.

Адаттан тыш бүтүм эмнени билдирет

Адаттан тыш бүтүм – бул кадимки үлгүлөрдөн же күтүлгөн жүрүм-турумдан четтеген ар кандай финансылык иш-аракет. WWFT боюнча, финансылык мекемелер бул бүтүмдөр жөнүндө Нидерландиянын Финансылык чалгындоо бөлүмүнө (FIU) отчет бериши керек.

Бүтүм кылмыштуу болушу шарт эмес — ал жөн гана кадимкиден башкача көрүнүшү керек. Сиз бир нече аракеттер аркылуу адаттан тыш бүтүм жөнүндө отчетту иштете аласыз.

Кадимки бизнес ишиңизге дал келбеген ири накталай акча депозиттери кооптонууну жаратат. Эсептеги активдүүлүктүн ачык себептерсиз кескин жогорулашы да негиздүү.

Бул категорияга экономикалык же юридикалык максаты жок бүтүмдөр кирет. Нидерландиянын мыйзамдары мекемелерден адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө отчетторду беш жыл бою сактоону талап кылат.

2022-жылы Нидерландиянын Финансылык чалгындоо башкармалыгы 1.8 миллиондон ашык адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө отчет алган. Бардык эле адаттан тыш бүтүмдөр акчаны адалдоону же финансылык кылмыштарды көрсөтө бербейт.

Бирок, эгерде тергөөчүлөр бул иш-аракетти рационалдуу түрдө түшүндүрө албаса, анда ал андан ары текшерүүнү талап кылышы мүмкүн.

Объективдүү жана субъективдүү көрсөткүчтөр

Финансылык институттар потенциалдуу көйгөйлөрдү аныктоо үчүн эки түрдөгү индикаторлорду колдонушат: объективдүү жана субъективдүү. Объективдүү индикаторлор – бул транзакциялардын суммасы, жыштыгы же убактысы сыяктуу өлчөнө турган фактылар.

Субъективдүү көрсөткүчтөр жүрүм-турум сиз үчүн нормалдуу көрүнгөнү же көрүнбөгөнү боюнча кесиптик баалоону камтыйт.

Объективдүү көрсөткүчтөргө төмөнкүлөр кирет:

• Кадимки босогодон ашкан транзакциялардын суммасы
• Отчет берүү чегинен бир аз төмөн бир нече транзакциялар
• Адаттан тыш жогорку накталай акча депозиттери
• Эсептер ортосунда каражаттардын тез кыймылы

Субъективдүү көрсөткүчтөргө төмөнкүлөр кирет:

• Кардарлардын тынчсызданган же качкандай көрүнгөн жүрүм-туруму
• Сиздин көрсөтүлгөн бизнес максатыңызга дал келбеген бүтүмдөр
• Стандарттык документтерди берүүдөн баш тартуу
• Белгилүү киреше деңгээлиңизге туура келбеген иш-аракеттер

Сиздин каржы мекемеңиз эки түрдөгү көрсөткүчтөрдү чогуу таразалайт. Алар сиздин транзакцияларыңызды типтүү схемаларыңыз жана бизнес профилиңиз менен салыштырат.

Бул айкалышкан ыкма адаттан тыш бүтүмдөрдү аныктоого жардам берет, ошол эле учурда тергөө ресурстарын текке кетирген жалган оң натыйжаларды азайтат.

Нидерландиянын укуктук базасы: Негизги мыйзамдар жана ыйгарым укуктар

Нидерланды акчаны адалдоого каршы күрөшүүнү алдын алуу жоболору жана кылмыш-жаза мыйзамдарынын жоболору аркылуу жөнгө салуучу кош системанын алкагында иштейт. WWFT каржы институттары үчүн отчет берүү милдеттенмелерин белгилейт, ал эми Нидерландиянын Кылмыш-жаза кодекси акчаны адалдоону Мамлекеттик прокуратура кызматы тарабынан куугунтукталган кылмыш катары аныктайт.

Акчаны адалдоого жана терроризмди каржылоого каршы күрөшүү (алдын алуу) жөнүндө мыйзам (WWFT)

WWFT (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) деп аталган акчаны адалдоого жана терроризмди каржылоого каршы күрөшүү жөнүндө мыйзам 2008-жылдын 1-августунда күчүнө кирген. Бул мыйзам Нидерландияда акчаны адалдоого каршы күрөшүүнүн негизги алдын алуучу негизи болуп кызмат кылат.

WWft 2018 жана 2020-жылдары Европа мыйзамдарынан келип чыккан милдеттенмелерди ишке ашыруу үчүн өзгөртүлгөн. Учурдагы системага ылайык, эгер сиз Нидерландияда финансылык мекеме катары иштесеңиз, адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө объективдүү жана субъективдүү көрсөткүчтөргө таянып билдиришиңиз керек.

WWFT боюнча негизги милдеттенмелерге төмөнкүлөр кирет:

• Кардарларды тийиштүү түрдө текшерүү талаптары
• Транзакцияларды мониторингдөө жана отчет берүү
• Эсеп жазууларын сактоо стандарттары
• Ички көзөмөл жана окутуу программалары

Мыйзам банктар, камсыздандыруу компаниялары сыяктуу көптөгөн мекемелерге тиешелүү. ишеним кеңселери, кыймылсыз мүлк агенттери жана бухгалтерлер. 2027-жылдан баштап, жаңы европалык эрежелер WWFTтин айрым бөлүктөрүн Европа Биримдигинин шайкеш келтирилген эрежелери менен алмаштырат.

Нидерландиянын Кылмыш-жаза кодексинин жоболору

The Нидерландиянын Жазык кодекси 420bis, 420ter, 420quater жана 420bis беренелери аркылуу акчаны адалдоону кылмыш катары аныктайт.1. Бул жоболор прокурорлор Нидерландиянын укуктук системасы аркылуу жүргүзө ала турган акчаны адалдоонун ар кандай түрлөрүн аныктайт.

Кылмыш-жаза кодексине ылайык, акчаны адалдоо активдердин кылмыштуу келип чыгышын жашырууну же жашырууну камтыйт. Эгерде сиз мүлктү кылмыштуу иш-аракеттерден келип чыкканын билип туруп жашырсаңыз, өткөрүп берсеңиз, конвертацияласаңыз же сатып алсаңыз, сиз сот жообуна тартылышыңыз мүмкүн.

Акчаны адалдоо боюнча айыптоолор үчүн жазалар кылмыштын оордугуна жараша өзгөрүп турат. Жөнөкөй акчаны адалдоо кадимки кылмыштарга же ири масштабдуу операцияларга байланыштуу иштерге караганда башкача кесепеттерге алып келет.

Көзөмөлдөө жана тергөө органдарынын ролу

Нидерландиянын бир нече бийлик органдары акчаны адалдоого каршы күрөшүү боюнча мыйзамдардын сакталышын жана аткарылышын көзөмөлдөйт. Нидерландиянын Борбордук банкы (DNB) жана Нидерландиянын Финансылык рыноктор боюнча башкармалыгы (AFM) каржы институттарын WWFTтин талаптарына ылайык келүүсүн көзөмөлдөйт.

Нидерландиянын Финансылык чалгындоо бөлүмү (FIU-NL же FIU-Nederland) мекемелерден адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө отчетторду алып, шектүү иш-аракеттерди аныктоо үчүн аларды талдайт. FIU билдирилген адаттан тыш бүтүмдөрдүн шектүү катары классификацияланышын же саналбай тургандыгын иштерди укук коргоо органдарына жөнөтүүдөн мурун аныктайт.

Нидерландынын Мамлекеттик айыптоо кызматы (Openbaar Ministerie) акчаны адалдоо боюнча кылмыштарды куугунтуктоо боюнча юридикалык ыйгарым укуктарга ээ. Бул орган потенциалдуу укук бузууларды иликтейт жана соттор аркылуу кылмыш ишин козгойт.

2025-жылдын 1-июлунан тартып, Европалык акчаны адалдоого каршы күрөшүү жана терроризмди каржылоого каршы күрөшүү органы (AMLA) AMLAR жобосунун алкагында иштей баштайт. AMLA Нидерландия бийлигинин Европа Биримдиги боюнча акчаны адалдоого каршы күрөшүү эрежелерин кандайча ишке ашыраарына таасир этүүчү көрсөтмөлөрдү жана техникалык стандарттарды иштеп чыгат.

Отчеттуулук милдеттенмелери жана шайкештик

Голландиянын акчаны адалдоого каршы мыйзамына ылайык, каржы институттары, юристтер, бухгалтерлер, нотариустар, кыймылсыз мүлк агенттери жана башкалар дайындалган адистер керек адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө кабарлоо Нидерландынын Финансылык чалгындоо бөлүмүнө (FIU-NL)

Бул отчеттуулук милдеттенмелери белгиленген босоголору бар объективдүү көрсөткүчтөргө да, кесиптик баа берүүгө негизделген субъективдүү көрсөткүчтөргө да тиешелүү.

Адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө билдирүү милдети

Сиз мыйзамдуу түрдө отчет берүүгө милдеттүүсүз адаттан тыш бүтүмдөр белгилүү бир критерийлерге жооп берген иш-аракеттерге туш болгондо, FIU-NLге кайрылыңыз. Бул милдеттенме банктарга, финансылык мекемелерге, бухгалтерлерге, юрист, нотариустар, кыймылсыз мүлк агенттери, баалоочулар жана башка дайындалган кызмат көрсөтүүчүлөр.

Отчет берүү милдеттенмеси эки түрдө болот. Объективдүү индикаторлор отчет берүү талаптарын автоматтык түрдө ишке киргизүүчү бүтүмдөрдү камтыйт, мисалы, 15 000 евродон ашкан накталай акча бүтүмдөрү же мыйзам менен аныкталган белгилүү бир үлгүлөр.

Субъективдүү көрсөткүчтөр кардардын белгилүү профилине дал келбеген же так экономикалык максаты жок транзакцияларды аныктоо үчүн кесипкөй баалоону колдонууну талап кылат. Сиз бул транзакцияларды идентификациядан кийин дароо билдиришиңиз керек.

Мыйзам сизге кардарга отчет бергениңизди билдирүүгө уруксат бербейт, анткени бул тергөө иштерине тоскоол болушу мүмкүн. Отчет берүү милдеттенмеңизди аткарбасаңыз, административдик айып пулдар, кылмыш-жаза жазалары жана кесиптик кесепеттерге алып келиши мүмкүн.

Каттоо жана отчет берүү жол-жоболору

Адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө отчетторду тапшыраардан мурун, сиз FIU-NLге катталышыңыз керек. Каттоо процесси сизден уюмуңуз жөнүндө маалымат берүүнү жана мекемеңиздин атынан отчетторду тапшыра турган ыйгарым укуктуу адамдарды дайындоону талап кылат.

Отчет берүү GOAML онлайн порталы аркылуу жүргүзүлөт, анда сиз бүтүм, катышкан тараптар жана шектенүүнүн себептери жөнүндө толук маалымат бересиз. Сиз бардык тиешелүү документтерди кошуп, отчетторуңуздун жазууларын кеминде беш жыл бою сакташыңыз керек.

Отчет берүү процессиндеги негизги кадамдар:

• Объективдүү же субъективдүү индикаторлорду колдонуп, адаттан тыш бүтүмдү аныктаңыз
• Кардардын идентификациясын жана транзакциянын чоо-жайын камтыган толук документтерди чогултуңуз
• Отчетту талап кылынган мөөнөттө GOAML аркылуу тапшырыңыз
• Отчеттун бар экендиги жөнүндө купуялуулукту сактоо
• Бардык отчеттордун жана колдоочу далилдердин коопсуз жазууларын сактаңыз

Отчет берүү үчүн индикаторлор

Объективдүү индикаторлор – бул автоматтык түрдө отчет берүүнү талап кылган так аныкталган босоголор. Аларга 15 000 евродон жогору накталай акча бүтүмдөрү, жогорку тобокелдиктеги юрисдикциялар менен байланышкан бүтүмдөр жана аныктоо босоголорунан качуу үчүн төлөмдөрдү түзүмдөштүрүү сыяктуу белгилүү бир үлгүлөр кирет.

Субъективдүү көрсөткүчтөр сиздин адаттан тыш жүрүм-турумду кесиптик баалооңузга таянат. Транзакцияларда так экономикалык негиздеме жок болгондо, адаттан тыш татаал түзүмдөрдү камтыганда же кардардын кадимки ишмердүүлүк үлгүлөрүнөн олуттуу четтегенде, сиз отчет беришиңиз керек.

Жалпы субъективдүү көрсөткүчтөргө төмөнкүлөр кирет:

• Кардарлар стандарттуу идентификациялык маалыматты же маалыматты берүүдөн баш тартышат
• Кардардын белгилүү ишкердик ишмердүүлүгүнө карама-каршы келген бүтүмдөр
• Бүтүмдөргө байланыштуу адаттан тыш шашылыштык же купуялуулук
• Акылга сыярлык түшүндүрмөсүз транзакция көрсөтмөлөрүнүн тез-тез өзгөрүшү

Сиз ар бир кырдаалды кардар жана тармактык тажрыйбалар жөнүндөгү билимиңизге таянып баалашыңыз керек. Эгерде бүтүм отчеттуулук критерийлерине жооп береби же жокпу деген күмөн санасаңыз, этият болуп, FIU-NLге отчет тапшырышыңыз керек.

Акчаны адалдоо менен адаттан тыш бүтүмдөрдүн ортосундагы юридикалык айырмачылыктар

Акчаны адалдоо боюнча кылмыш иши козголот Голландиянын мыйзамы, ал эми адаттан тыш бүтүмдөр сөзсүз түрдө кылмыштуу жүрүм-турумга тиешеси жок эле отчет берүү милдеттенмелерин пайда кылат. Айырмачылык ниетке, негизги кылмыштуу кирешелердин болушуна жана андан келип чыккан юридикалык кесепеттерге негизделет.

Криминалдаштыруу жана санкциялар

Акчаны адалдоо Голландиянын Кылмыш-жаза кодексине (Wetboek van Strafrecht) кирет жана оор кылмыштарды камтыйт. кылмыш жазаларыЖөнөкөй укук бузуулар үчүн сиз төрт жылга чейин эркинен ажыратылышыңыз же 82 000 евро айып пул төлөшүңүз мүмкүн.

Оор жагдайлар үчүн жаза алты жылга эркинен ажыратууга чейин көбөйөт. Кылмыш сизден кандайдыр бир кылмыштан түшкөн кирешени атайылап конвертациялоону, которууну же жашырууну талап кылат.

Буга кылмыштуу активдердин чыныгы мүнөзүн, булагын же менчик укугун жашыруу кирет. Адаттан тыш бүтүмдөр өзүнчө кылмыштуу укук бузуу болуп саналбайт.

Алар жөн гана кадимки жүрүм-турумуңузга же бизнес профилиңизге негизделген кадимки үлгүлөрдөн четтеп кетишет. Финансылык институттар бул транзакциялар жөнүндө Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) боюнча Финансылык чалгындоо бөлүмүнө (FIU-Nederland) отчет бериши керек.

Административдик айып пулдар мекемелер адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө тийиштүү түрдө отчет бербеген учурда колдонулат. Бул айып пулдар Wet op de economische delicten алкагына кирет.

Юридикалык жактар ​​үчүн эрежелерди сактабагандыгы үчүн айып пулдар 5 миллион еврого же жылдык жүгүртүүнүн 10%га жетиши мүмкүн.

Ниеттин жана күнөөнүн ролу

Акчаны адалдоо кылмыштуу ниетти талап кылат (opzet). Сиз активдердин кылмыштуу иш-аракеттерден келип чыкканын билишиңиз же аң-сезимдүү түрдө кабыл алышыңыз керек.

Бул психикалык элементсиз, Нидерландиянын мыйзамдары боюнча акчаны адалдоо боюнча эч кандай кылмыш болбойт. Прокурорлор сиз каражаттардын кылмыштуу келип чыгышын түшүнгөнүңүздү далилдеши керек.

Шарттуу ниет жетиштүү – активдердин кылмыш жолу менен келип чыгышынын олуттуу мүмкүнчүлүгүн кабыл алуу белгиленген босогого туура келет. Адаттан тыш бүтүмдөрдө ниет талабы жок.

Бүтүм күтүлгөн үлгүлөрдөн айырмаланган объективдүү мүнөздөмөлөрдүн негизинде гана адаттан тыш болуп калат. Сизде эч кандай кылмыштуу максат же билим болушу шарт эмес.

Отчет берүү милдети акчаны адалдоо, терроризмди каржылоо же башка финансылык кылмыштарды аныктоо үчүн бар. Бирок, адаттан тыш транзакция жөнүндө отчет сизди мыйзамсыз иште айыптабайт.

Тергөө ыкмалары

Акчаны адалдоо боюнча тергөөлөр төмөнкүлөрдү камтыйт кылмыш процесстери Нидерландиянын Кылмыш-жаза процессуалдык кодексине ылайык. Полиция жана прокурорлор бул тергөөлөрдү тинтүү ордерлери, мүлктү конфискациялоо жана шектүүлөрдү суракка алуу сыяктуу ыйгарым укуктарды колдонуу менен жүргүзүшөт.

Адатта, тергөөлөр шектүү бүтүмдөр тууралуу билдирүүлөр ФБУга жеткенден кийин башталат. Бийлик органдары далилдер кылмыш ишин колдойбу жана алардын ниетин шексиз далилдей алабы же жокпу, баалайт.

Адаттан тышкаркы транзакцияларды баалоо административдик жол-жоболорду аткарат. Финансылык мекемелер сиздин транзакция схемаларыңызды, эсептин ишмердүүлүгүн жана бизнес профилиңизди талдайт.

Алар сиздин жүрүм-турумуңузду тобокелдик көрсөткүчтөрү жана шайкештик саясаты менен салыштырышат. Транзакциялардын экономикалык максатын тактоо үчүн кошумча маалымат алуу үчүн сиз менен байланышса болот.

Бул сурамжылоолор жагдайлар шектүү бүтүм жөнүндө отчетко өтүүгө негиз береби же жокпу, аныктоого багытталган, андан кийин мекеме аны Нидерландиянын Финансылык чалгындоо башкармалыгына (FIU-Niderland) тапшырышы керек.

Субъекттерге жана адистерге тийгизген таасири

Голландиянын акчаны адалдоого каршы мыйзамы ар кандай финансылык жана финансылык эмес субъекттерге милдеттенмелерди жүктөйт, алардын ар биринин адаттан тыш бүтүмдөрдү аныктоо жана отчет берүү боюнча өзгөчө милдеттери бар. Бул талаптар уюмдарга да, жеке адистерге да тиешелүү, жоопкерчилик алардын ролуна жана талаптарды аткаруу деңгээлине жараша юридикалык жана жеке жактарга да тиешелүү.

Ким талаптарга жооп бериши керек: жөнгө салынуучу субъекттердин чөйрөсү

Нидерландиянын акчаны адалдоого жана терроризмди каржылоого каршы күрөшүү жөнүндө мыйзамы (Wwft) банктар, камсыздандыруу компаниялары жана инвестициялык фирмалар сыяктуу каржы институттарына тиешелүү. Эгер сиз төлөм кызматтарын, валюта алмаштырууну же насыя берүү кызматтарын сунуштаган каржылык кызмат көрсөтүүчү катары иштесеңиз, анда сиз талаптарды аткарышыңыз керек.

Финансылык эмес кесиптер да ушул эле алкакка кирет. Юристтер, нотариустар жана бухгалтерлер кардарларга финансылык же мүлктүк бүтүмдөр боюнча жардам бергенде адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө билдириши керек.

Кыймылсыз мүлк агенттери мүлк сатып алууда же сатууда иш-аракет кылганда ушул эрежелерге баш ийишет. Кошумча жөнгө салынуучу субъекттерге төмөнкүлөр кирет:

• Ишенимдүү кызмат көрсөтүүчүлөр компания түзүү же башкаруу кызматтарын сунуштоо
• Турак жай кызматтарын көрсөтүүчүлөр катталган кеңсенин даректерин ким берет
• Товар сатуучулар €10,000 же андан көп накталай төлөмдөрдү кабыл алуу
• Ортомчулар корпоративдик түзүмдөрдү же пайдалуу менчик келишимдерин жеңилдетүү

Сиздин милдеттенмелериңиз WWFT алкагында кызмат көрсөткөнүңүздөн башталат. Бул бизнести иштеткен юридикалык жана жеке жактар ​​шайкештик үчүн жоопкерчиликти бөлүшүшөт.

Финансылык жана финансылык эмес кесиптердин милдеттери

Финансылык мекемелер төмөнкүлөрдү аткарышы керек кардарларды тийиштүү текшерүү ишкер мамилелерди түзүүдөн мурун. Кардарлардын жана бенефициардык ээлеринин инсандыгын, анын ичинде юридикалык жактар ​​үчүн UBO маалыматын текшеришиңиз керек.

Банктар жана башка финансылык кызмат көрсөтүүчүлөр жүргүзүлүп жаткан транзакцияларды көзөмөлдөп, алардын объективдүү көрсөткүчтөргө таянып, адаттан тыш деп эсептелээрин баалашы керек. Кесипкөй кызмат көрсөтүүчүлөр да ушул сыяктуу талаптарга туш болушат.

Нотариустар мүлктү өткөрүп берүүдө же юридикалык жактарды түзүүдө тийиштүү текшерүүлөрдү жүргүзүшү керек. Бухгалтерлер жана юристтер кардарлардын каражаттарын иштеткенде же корпоративдик бүтүмдөргө жардам бергенде отчеттуулук милдеттерин аткарышат.

Сиздин конкреттүү милдеттериңизге төмөнкүлөр кирет:

• Кардарларды аныктоо жана алардын инсандыгын тастыктоочу документтерин текшерүү
• Юридикалык жана юридикалык жактар ​​үчүн пайдалуу менчик ээсин аныктоо
• Транзакциялардын схемаларын адаттан тыш көрсөткүчтөргө салыштырмалуу баалоо
• Белгиленген мөөнөттөрдө Нидерланддын Финансылык чалгындоо бөлүмүнө адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө отчет берүү
• Кардарларды тийиштүү түрдө текшерүү жана транзакцияларды көзөмөлдөө боюнча жазууларды беш жыл бою сактоо

Баалоочулар жана кыймылсыз мүлк агенттери бул чараларды алардын кызматтары жогорку баалуу активдерди же мүлктү өткөрүп берүүнү камтыган учурларда колдонушу керек.

Корпоративдик жана жеке жоопкерчилик

Юридикалык жактар ​​негизги жоопкерчиликти алышат ылайык келбөө Нидерландиянын мыйзамдарына ылайык. Эгерде сиздин уюмуңуз тийиштүү көзөмөлдү жүргүзбөсө же адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө кабарлабаса, административдик жазага тартылат.

Финансылык мекемелер 5 миллион еврого чейин же жылдык жүгүртүүнүн 10% айып пул алышы мүмкүн. Бул уюмдардын ичиндеги жеке адамдар төмөнкүлөргө дуушар болушу мүмкүн жеке жоопкерчилик.

Эгерде директорлор жана комплаенс-офицерлер отчет берүү милдеттенмелерин атайылап аткарбаса же акчаны адалдоого көмөктөшсө, жоопкерчиликке тартылышы мүмкүн. Эгерде сиздин аракеттериңиз атайылап укук бузуулар болсо, сиз кылмыш жоопкерчилигине тартылуу коркунучуна туш болосуз.

Директорлор кеңешинин мүчөлөрү жана жогорку жетекчилик көзөмөлдөө милдеттерин аткарышат. Сиздин тийиштүү саясатты түзө албагандыгыңыз же көзөмөл жүргүзө албагандыгыңыз шайкештик функциялары жеке жазаларга алып келиши мүмкүн.

Эгерде корпоративдик түзүмдөр мыйзамсыз каражаттарды жашыруу үчүн колдонулса, юридикалык жактардын бенефициардык ээлери дагы текшерүүгө дуушар болушу мүмкүн. Кесипкөй кызмат көрсөтүүчүлөр өздөрүнүн жөнгө салуучу органдары аркылуу кошумча тартиптик чараларга туш болушат.

Адвокаттар жана нотариустар олуттуу шайкештик бузгандыгы үчүн кесиптик реестрлерден четтетилиши же алынып салынышы мүмкүн.

Тобокелдиктерди башкаруу жана кылдат текшерүү талаптары

Нидерландиянын каржы институттары кардарларды тийиштүү түрдө текшерүү жана үзгүлтүксүз мониторинг жүргүзүү аркылуу акчаны адалдоо тобокелдиктерин аныктоо жана башкаруу үчүн структуралаштырылган процесстерди ишке ашырышы керек. Бул милдеттенмелер ар бир кардар менен болгон мамиленин конкреттүү коркунучтарына ылайык өлчөөлөрдү масштабдаган тобокелдикке негизделген ыкманы талап кылат.

Кардар жана кардарларды тийиштүү түрдө текшерүү

Сиз түзүүдө кардарларды тийиштүү түрдө текшерүүнү жүргүзүшүңүз керек ишкер мамилелер Нидерландиянын AML эрежелерине ылайык жаңы кардар менен. Бул процесс ишенимдүү жана көз карандысыз булактарды колдонуу менен кардардын инсандыгын текшерүүнү камтыйт.

Кардарларды тийиштүү түрдө текшерүү үчүн сизден ишкердик мамиленин мүнөзү жана максаты жөнүндө так маалымат чогултуу талап кылынат. Сиз жеке инсандыгыңызды тастыктоочу документтерди, дарегиңизди тастыктаган документтерди жана күтүлүп жаткан бүтүмдөрдүн схемалары жөнүндө маалыматтарды чогултушуңуз керек.

Сиз колдонгон текшерүү деңгээли тобокелдик категориясына жараша болот. Стандарттык текшерүү кардарлар менен болгон мамилелердин көпчүлүгүн камтыйт, ал эми күчөтүлгөн текшерүү саясий жактан таасирдүү адамдар же жогорку тобокелдиктеги юрисдикциялардан келген кардарлар менен болгон мамилелер сыяктуу жогорку тобокелдиктеги кырдаалдарга колдонулат.

Бул маалыматты мамилеңиздин жүрүшүндө мезгил-мезгили менен жаңыртып турушуңуз керек. Жыштыгы сиздин көз карандыңызда тобокелдиктерди баалоо жана кардардын жагдайларындагы же транзакция жүрүм-турумундагы ар кандай өзгөрүүлөр.

Тобокелге негизделген мамиле

Тобокелдикке негизделген ыкма сизге күчөтүлгөн чараларды жогорку тобокелдиктеги мамилелерге багыттоо менен ресурстарды натыйжалуу бөлүштүрүүгө мүмкүндүк берет. Сиз өз мекемеңизге мүнөздүү болгон акчаны адалдоо жана терроризмди каржылоо тобокелдиктерин аныктап, баалап жана көзөмөлдөп турушуңуз керек.

Тобокелдиктерди баалоодо кардардын ишкердик ишмердүүлүгү, географиялык жайгашкан жери, бүтүмдөрдүн схемалары жана тиешелүү өнүмдөр же кызматтар сыяктуу факторлорду эске алуу керек. Тобокелдиктер жогору болгон жерлерде сиз күчөтүлгөн мониторинг жана тийиштүү текшерүү чараларын колдонушуңуз керек.

Бул ыкма тобокелдик деңгээли төмөн болгон кырдаалдар үчүн жөнөкөйлөтүлгөн чараларды көрүүгө мүмкүндүк берет. Бирок, сиз тобокелдиктерди категориялаштырууңуздун акылга сыярлык жана далилдер менен колдоого алынгандыгын көрсөтүүгө жооптуу бойдон каласыз.

Пайдалуу ээлерди аныктоо

Сиз акыркысын аныктап, текшеришиңиз керек бенефициардык ээси (UBO) сиз менен бизнес жүргүзгөн ар кандай юридикалык жактын. Пайдалуу ээси – бул акциялардын же добуш берүү укуктарынын 25% дан ашыгына ээлик кылган же көзөмөлдөгөн ар кандай жеке адам.

Нидерландиянын мыйзамдары сизден корпоративдик кардарлардын менчик түзүмү жана башкаруу механизмдери жөнүндө маалымат алууну талап кылат. Сиз юридикалык жактан пайда көргөн же аны көзөмөлдөгөн жеке адамдарга алып баруучу менчик чынжырын документтештиришиңиз керек.

Эгерде сиз менчик үлүшү аркылуу бенефициардык ээсин аныктай албасаңыз, анда башка жолдор менен жүргүзүлгөн көзөмөлдү карап чыгышыңыз керек. Буга жогорку жетекчилик кызматтарды ким ээлегенин же башка келишимдер аркылуу ким көзөмөлдү жүргүзгөнүн изилдөө кирет.

Санкциялар, аткаруу жана эрежелерди сактабагандыктын кесепеттери

Голландия бийлиги акчаны адалдоого каршы милдеттенмелерди бузгандыгы үчүн олуттуу жазаларды киргизет, анын ичинде административдик айып пулдар көзөмөлдөөчү органдар тарабынан берилген кылмыш жоопкерчилигине тартуу Openbaar Ministrierie (Мамлекеттик айыптоо кызматы) тарабынан. Кесепеттеринин оордугу бузуунун мүнөзү, анын атайылап жасалган мыйзам бузууга байланыштуу же тиешеси жок экендиги жана каржы системасына келтирилиши мүмкүн болгон зыян сыяктуу факторлорго жараша болот.

Административдик айып пулдар жана жазалар

Сиздин уюмуңуз Голландиянын акчаны адалдоого каршы мыйзамдарына ылайык отчет берүү милдеттенмелерин аткарбагандыгы үчүн олуттуу административдик айып пулдарга дуушар болушу мүмкүн. De Nederlandsche Bank (DNB) жана башка көзөмөлдөөчү органдар бул санкцияларды кылмыш жоопкерчилигине тартууну талап кылбастан колдонууга укуктуу.

Административдик жазалар бузуунун оордугуна жараша бир нече миллион еврого жетиши мүмкүн. Мисалы, адаттан тыш бүтүмдөр же шектүү иш-аракеттер жөнүндө кабарлабагандык, адатта, бузуунун оордугун жана уюмуңуздун көлөмүн чагылдырган айып пулдарга алып келет.

DNB эреже бузуунун узактыгы, сиз оңдоо чараларын көргөнүңүз же көрбөгөнүңүз жана мурда болгон укук бузуулар сыяктуу факторлорду эске алат. Административдик айып пулдарды алып келүүчү кеңири таралган укук бузууларга төмөнкүлөр кирет:

• Адаттан тышкаркы бүтүмдөр жөнүндө отчетторду талап кылынган мөөнөттө бербөө
• Кардарларды тийиштүү түрдө текшерүү жол-жоболорунун жетишсиздиги
• Ички көзөмөл жана мониторинг системаларынын жетишсиздиги
• Акчаны адалдоого каршы күрөшүү боюнча кызматкерлердин тийиштүү даярдыгынын жоктугу

Санкциянын суммасы көп учурда сиздин жылдык жүгүртүүңүзгө байланыштуу болот. DNB ошондой эле сизден тышкы комплаенс кызматкерлерин дайындоону талап кылуу же сиз тийиштүү түрдө оңдоо иштерин көрсөткөнгө чейин айрым бизнес иш-аракеттерин чектөө сыяктуу кошумча чараларды көрүшү мүмкүн.

Мамлекеттик айыптоо жана кылмыш иштери

Нидерландынын Мамлекеттик прокуратура кызматы (Openbaar Ministerie) кылмыш ишин козгоону талап кылган олуттуу укук бузууларды карайт. Сизге төмөнкүлөр туш болот мүмкүн болуучу кылмыш айыптоолору эрежелерди сактабоо атайылап туура эмес жүрүм-турумга, атайылап сокурдукка же акчаны адалдоо иш-аракеттерине өбөлгө түзгөн системалуу кемчиликтерге алып келгенде.

Кылмыш ишин козгоо, адатта, шектүү бүтүмдөр жөнүндө атайылап билдирбеген, акчаны адалдоо схемаларына активдүү катышкан же бийлик органдарына жалган маалымат берген учурларга тиешелүү. Openbaar Ministrie сиздин уюмуңузга да, жоопкерчиликтүү жеке директорлорго же комплаенс кызматкерлерине да айып тагышы мүмкүн.

Кылмыш жазаларына төмөнкүлөр кирет:

• Түрмө оор кылмыштар үчүн алты жылга чейинки мөөнөткө адамдар үчүн
• Корпоративдик кылмыш жазалары мыйзамдуу чектөөлөрсүз
• Ишкердикти тыюу салуу буйруктары сиздин каржы тармагында иштөөңүзгө тоскоолдук кылуу
• Активди камакка алуу жана кирешелерди конфискациялоо

Прокуратура шалаакылык менен атайылап жасалган бузууларды айырмалайт. Атайылап мыйзамды бузгандык же тергөөгө тоскоолдук кылгандык бир топ катаал жазаларга алып келет.

Тергөө учурунда сиздин уюмуңуздун кызматташтыгы өкүм чыгаруунун жыйынтыктарына таасир этиши мүмкүн.

Акыркы Нидерланддык сот практикасы жана прецеденттер

Нидерландиянын соттору аткаруу стандарттарын жана айып пулдардын өлчөмдөрүн тактоочу бир нече маанилүү чечимдерди чыгарышты. 2023-жылы Нидерландиянын ири банкы бир нече жылдар бою адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө отчет берүүдө системалуу түрдө ката кетиргендиги үчүн 2.6 миллион евро айып пул алган.

Сот ички жол-жоболордун жетишсиздиги олуттуу жазаларды талап кылган одоно шалаакылыкты түзөрүн баса белгиледи. Дагы бир маанилүү иш төлөм кызматын көрсөтүүчү жогорку тобокелдиктүү транзакциялар жөнүндө атайылап билдирбегендиги үчүн соттолгондугуна байланыштуу болгон.

Openbaar Ministrie компаниясына жана анын комплаенс боюнча кызматкерине каршы соттук чечимдерди чыгарды, натыйжада 1.8 миллион евро өлчөмүндөгү корпоративдик айып пул салынды жана жеке адамга 18 айга шарттуу түрдө эркинен ажыратуу жазасы берилди. Акыркы прецеденттер соттор адаттан тыш иш-аракеттерди аныктоо жана билдирүү үчүн акылга сыярлык чараларды көргөнүңүздү текшерерин көрсөтүп турат.

Тобокелдиктерди баалоо, окутуу жазуулары жана транзакцияларды көзөмөлдөө жол-жоболору боюнча документтештирүүңүз маанилүү далил болуп калат. Соттор техникалык кемчиликтерге карабастан, уюмдар чындап аракет кылган учурларда жазаларды азайтып, ошол эле учурда милдеттенмелерди атайылап этибарга албаган субъекттерге максималдуу санкцияларды киргизишти.

Көп берилүүчү суроолор

Нидерландиянын мыйзамы акчаны адалдоо боюнча кылмыштар менен адаттан тыш бүтүмдөрдүн ортосунда так юридикалык чектерди белгилейт, ар бир категория ар башка отчеттуулук талаптарын жана жазаларды камтыйт. каржылык мекемелер Нидерландиянын ичинде иштейт.

Нидерландиядагы акчаны адалдоо менен адаттан тыш бүтүмдөрдүн ортосундагы негизги юридикалык айырмачылыктар кайсылар?

Нидерландиянын мыйзамдары боюнча акчаны адалдоо каражаттардын кылмыштуу келип чыгышын жашыруу үчүн атайылап жасалган аракеттерди камтыйт. Сиз бул кылмышты мүлктү кылмыштуу иш-аракеттерден келип чыкканын билип туруп жашырганда, өткөрүп бергенде же конвертациялаганда жасайсыз.

Адаттан тыш бүтүмдөр – бул күтүлгөн үлгүлөрдөн четтеп кеткен, бирок негиздүү түшүндүрмөлөрү болушу мүмкүн болгон финансылык иш-аракеттер. Банкыңыз бул тууралуу кылмыштуу ниетти далилдебестен, Финансылык чалгындоо бөлүмүнө (FIU-Нидерланд) билдириши керек.

Негизги айырмачылык ниетте жана далилдөөдө жатат. Акчаны адалдоо кылмыштуу кирешелер жөнүндө билимди жана атайылап жашырууну талап кылат.

Адаттан тыш бүтүмдөр жөн гана объективдүү критерийлер боюнча аларды белгилей турган мүнөздөмөлөрдү талап кылат.

Нидерландиянын мыйзамы каржылык жөнгө салуу контекстинде "адаттан тыш бүтүмдү" кантип аныктайт?

Терроризмди каржылоо жөнүндө мыйзамда (WWFT) сиз аткарышыңыз керек болгон аныктама берилген. Адаттан тыш бүтүм – бул кадимки үлгүлөрдөн четтеген же так экономикалык же юридикалык максаты жок ар кандай бүтүм.

Нидерландиянын эрежелери объективдүү жана субъективдүү көрсөткүчтөрдү белгилейт. Объективдүү көрсөткүчтөргө 15 000 евродон жогору накталай акча түрүндөгү бүтүмдөр же отчеттуулук босогосунан төмөн структуралаштырылган төлөмдөр кирет.

Субъективдүү көрсөткүчтөр кардардын жүрүм-туруму же бүтүмдүн максаты жөнүндө кесиптик баалооңузду камтыйт. Сиз кардардын профилин, бизнес ишмердүүлүгүн жана бүтүмдүн тарыхын эске алышыңыз керек.

Бир кардар үчүн адаттан тыш болгон бүтүм, алардын жагдайына жараша, экинчи кардар үчүн кадимкидей болушу мүмкүн.

Нидерландыда акчаны адалдоо же адаттан тыш бүтүмдөрдү аныктоодо каржы институттары кандай милдеттенмелерге ээ?

Сиздин мекемеңиз адаттан тыш бүтүмдөр жөнүндө кечиктирбестен Нидерланддын Финансылык чалгындоо бөлүмүнө билдириши керек. Сизден отчет берүүдөн мурун акчаны адалдоо фактысынын болгон-болбогонун иликтөө талап кылынбайт.

Wwft сизден отчетторду FIU-Nederland порталы аркылуу электрондук түрдө тапшырууну талап кылат. Сиз бүтүм, катышкан тараптар жана шектенүү себептери жөнүндө бардык тиешелүү маалыматтарды камтышыңыз керек.

Кардарга отчет жөнүндө маалымат бере албайсыз. Бул тыюу салуу потенциалдуу тергөөлөрдүн бүтүндүгүн коргойт.

Сиздин мекемеңиз бардык отчеттордун ички жазууларын беш жыл бою сакташы керек. Эгерде акчаны адалдоого шектүү болсоңуз, сиз Нидерландиянын Финансылык чалгындоо башкармалыгына (FIU-Nederland) отчет беришиңиз керек жана укук коргоо органдарына кошумча отчетторду тапшырышыңыз керек болушу мүмкүн.

Сиз үлгүлөрдү автоматтык түрдө аныктоо үчүн транзакцияларды көзөмөлдөө системаларын ишке киргизишиңиз керек.

Голландиянын мыйзамы боюнча акчаны адалдоого каршы күрөшүү эрежелерин сактабагандыгы үчүн кандай жазалар колдонулушу мүмкүн?

Wwft талаптарын аткарбаган мекемелер үчүн административдик айып пулдар 5 миллион еврого жетиши мүмкүн. Эгерде эреже бузуулар системалуу түрдө болсо же бир нече эреже бузууларды камтыса, сиз жогорку жазага тартыласыз.

Жеке кызматкерлер жеке эреже бузуулары үчүн 1 миллион еврого чейин айып пул төлөшү мүмкүн. Ошондой эле, сиздин мекемеңиз кадыр-баркка жана кардарлардын ишенимине доо кетирүүчү коомдук эскертүүлөргө туш болушу мүмкүн.

Атайылап же одоно шалаакылык менен жасалган каталар үчүн кылмыш жазалары колдонулат. Атайылап бузуулар үчүн алты жылга чейин эркинен ажыратылышыңыз мүмкүн.

Сиздин уюмуңуз каржылык кызматтарды көрсөтүү үчүн зарыл болгон лицензияларды жоготуу коркунучунда турат. Көзөмөлдү Нидерландиянын Борбордук банкы (DNB) жана Нидерландиянын Финансылык рыноктор боюнча башкармалыгы (AFM) жүргүзөт.

Бул жөнгө салуучу органдар күчөтүлгөн мониторинг талаптарын же операциялык чектөөлөрдү камтыган кошумча чараларды киргизиши мүмкүн.

Нидерландиянын мыйзамдары акчаны адалдоо кылмыштарынын оордугун кандайча классификациялайт жана бул соттук териштирүүлөргө кандай таасир этет?

Нидерландиянын мыйзамдары жөнөкөй акчаны адалдоо менен кадимки же кесиптик акчаны адалдоонун ортосундагы айырмачылыкты белгилейт. Кылмыш-жаза кодексинин 420bis беренесине ылайык жөнөкөй кылмыштар төрт жылга чейин эркинен ажыратуу менен жазаланат.

Адаттагыдай акчаны адалдоо кайталап жасалган кылмыштарды же уюмдун курамында иштөөнү камтыйт. Бул олуттуураак укук бузуулар үчүн сиз алты жылга чейин эркинен ажыратылышыңыз мүмкүн.

Сот катышкан сумма, иш-аракеттин узактыгы жана сиздин схемадагы ролуңуз сыяктуу факторлорду эске алат. Категориялоо айыптоо чечимдерине жана жазага таасир этет.

Прокурорлор биринчи жолу жасалган анча чоң эмес кылмыштар үчүн келишимдерди сунушташы мүмкүн. Олуттуу иштер катаалыраак далилдөө стандарттары менен толук кандуу кылмыш сотунда каралат.

Эгерде акчаны адалдоо терроризмди каржылоо же уюшкан кылмыштуулук менен байланыштуу болсо, сиздин жазаңыз көбөйөт. Сот ошондой эле активдерди конфискациялоону жана кесиптик ишмердүүлүгүнө тыюу салууну киргизиши мүмкүн.

Голландиянын каржы институттары акчаны адалдоо менен адаттан тыш бүтүмдөрдү натыйжалуу айырмалоо үчүн кандай процесстерди аткарышы керек?

Сиз тобокелдикке негизделген кардарларды тийиштүү түрдө текшерүү жол-жоболорун колдонушуңуз керек. Буга кардардын инсандыгын текшерүү, ишкердик мамилелерди түшүнүү жана мамилелердин жүрүшүндө транзакцияларды көзөмөлдөө кирет.

Сиздин шайкештик программаңызда автоматташтырылган транзакцияларды көзөмөлдөө системалары камтылышы керек. Бул системалар адаттан тыш транзакция көрсөткүчтөрүнө дал келген иш-аракеттерди белгилейт.

Татаал иштер үчүн кол менен кароо зарыл. Сизге объективдүү көрсөткүчтөрдү да, субъективдүү тобокелдик факторлорун да түшүнгөн даярдалган кызматкерлер керек.

Сиздин командаңыз адаттан тыш үлгүлөр күнөөсүз түшүндүрмөлөрдү же акчаны адалдоонун потенциалдуу себептерин билдиреби же жокпу, баалашы керек. Ар бир баалоо үчүн чечим кабыл алуу процессиңизди документтештириңиз.

Эмне үчүн бүтүмдөр адаттан тыш деп эсептелгенин жана кандай кошумча маалыматтарды чогултканыңызды жазып алышыңыз керек. Кызматкерлерди үзгүлтүксүз окутуу типологиялар жана жөнгө салуучу талаптар жөнүндө учурдагы билимиңизди сактоого кепилдик берет.

Нидерландиянын Финансылык чалгындоо бөлүмү (FIU-Niderland) жана жетекчилер жаңы көрсөтмөлөрдү бергендиктен, сиздин мекеме жол-жоболорду жаңыртышы керек.